Los Planes de Previsión Social Empresarial (PPSE) son una alternativa perfecta para empresas y trabajadores/as para complementar su pensión pública de jubilación.
Los PPSE son un seguro de vida ahorro colectivo en el que la empresa realiza aportaciones a favor de los trabajadores/ras como complemento de su sueldo, y que garantiza un tipo de interés por parte de la entidad aseguradora.
Los Planes de Previsión Social Empresarial son adoptados e implantados por la empresa, que ofrece al trabajador/a una cobertura para posibles contingencias de futuro, como la jubilación o el fallecimiento.
Los principios de los Planes de Previsión Social Empresarial:
- No discriminación: se implantan a todos los trabajadores/as de la empresa sin distinción. Las aportaciones pueden variar en función del cargo o de otros criterios objetivos.
- Capitalización: las aportaciones de la empresa se van acumulando junto con los intereses que generan.
- Irrevocabilidad: las aportaciones son siempre del trabajador/a y la empresa nunca podrá solicitar el valor del rescate por propio interés.
Las claves de los Planes de Previsión Social Empresarial
- Las coberturas de la Seguridad Social no siempre son suficientes y es conveniente desarrollar un sistema complementario e integral que beneficie al trabajador/a y a la empresa.
- Al tratarse de un seguro colectivo, la implantación de los PPSE es sencilla. Desde SocialCorp ofrecemos orientación en el proceso con la ayuda de profesionales.
- Este producto garantiza una rentabilidad positiva, por ello, no se pierde el capital aportado.
- La contingencia principal que se cubre es la jubilación del trabajador/a.
Los beneficios del Plan de Previsión Social Empresarial
Beneficios para la empresa:
- Retiene el talento y motiva al trabajador/a.
- Incentiva económicamente al trabajador/a sin incrementar el salario, complementando el importe de su pensión de jubilación de la Seguridad Social.
- La empresa disfruta de una fiscalidad favorable al deducirse el importe de las aportaciones en el Impuesto sobre Sociedades.
Beneficios para el trabajador/a:
- Recibe un plus económico para complementar su pensión pública de jubilación.
- Las contribuciones son fiscalmente neutras para el trabajador/a y están exentas de retención en IRPF.
- El trabajador/a solo tributa en el momento de cobrar la prestación como rendimiento del trabajo, permitiendo modular el impacto fiscal gracias a una planificación temporal óptima de cobros.
El Interés garantizado en los PPSE
El saldo acumulado en cada plan devengará un tipo de interés anual garantizado anticipadamente por trimestres naturales. Este sistema de ahorro asegura una rentabilidad positiva en todo momento, independientemente de la evolución de los mercados financieros.
Planes de Pensiones de Empleo frente a los PPSE
Los Planes de Pensiones de Empleo son planes de pensiones que las empresas ofrecen a sus empleados/as como un complemento a su salario. Estos planes se enfocan en la jubilación y funcionan de manera parecida a los Planes de Pensiones personales o individuales, pero están adaptados para los trabajadores y trabajadoras de una empresa en particular.
Los Unit Linked frente a los PPSE
Los Unit Linked son productos financieros que combinan un seguro de vida con una inversión en una cesta de fondos o en otros activos. La inversión realizada se destina tanto al pago de la prima del seguro como a la inversión en los activos subyacentes, lo que permite obtener potenciales ganancias en función del comportamiento de dichos activos. En resumen, se trata de una alternativa que combina las características de un seguro de vida con las de un fondo de inversión.
Preguntas frecuentes sobre el Plan de Previsión Social Empresarial
¿Cuáles son los principios a tener en cuenta en la implementación de un Plan de Previsión Social Empresarial?
Deben tenerse en cuenta lo siguientes principios:
- No discriminación: se tiene que garantizar el acceso de todos los trabajadores y trabajadoras (éstos y éstas pueden renunciar). Pueden establecerse distintos niveles de aportación por categorías y niveles profesionales, u otros criterios objetivos.
- Irrevocabilidad de las aportaciones: la empresa no puede recuperar a su favor las aportaciones una vez realizadas. Éstas quedan para el trabajador/a.
- Capitalización: las aportaciones se van acumulando de forma individual para cada trabajador/a en función del tipo de interés vigente en cada periodo.
- Atribución de derechos: las aportaciones generan derechos a favor del trabajador/a con coberturas y garantías.
¿Cuáles son los beneficios fiscales del PPSE?
- Las contribuciones empresariales al PPSE son deducibles en el Impuesto de Sociedades.
- El efecto fiscal para el trabajador/a es neutro: se pueden reducir las aportaciones en el IRPF.
- Los rendimientos no estarán sujetos al IRPF hasta el momento en que se empiece a percibir la prestación. Tendrán consideración de rendimientos del trabajo y se integrarán en la base imponible de cada año que se cobre.
- En el Impuesto sobre el Patrimonio, el ahorro acumulado está exento de tributación.
¿Cómo y quién puede contratar un PPSE?
Cualquier empresa con independencia de su estructura societaria. El contrato se subscribe con una entidad aseguradora en la que el tomador de la póliza es la empresa y los asegurados son los trabajadores y las trabajadoras.
¿Cuál es el límite de aportación en un PPSE?
El trabajador/a puede deducirse en el IRPF hasta 8.500€ por contribuciones empresariales, adicionales a los 1.500€ de aportación individual a instrumentos de previsión social.
Si el trabajador/a NO dispone de otros sistemas de previsión social, la aportación empresarial podría llegar hasta los 10.000€ anuales. El trabajador/a también podría realizar aportaciones a título individual en su propio PPSE hasta el límite de 1.500 € anuales. Los límites de deducción tienen un máximo del 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.
